Муниципальное образование
Воронежской области
Налоговая политика
Главная / Финансы и бюджет города / Налоговая политика

2017

20.03.2017. Аналитическая записка с результатами оценки эффективности предоставленных органами местного самоуправления городского округа город Нововоронеж налоговых льгот за 2016 год. (скачать)

22.05.2017. Информация о льготах по местным налогам.

22.05.2017. О налоге на имущество физических лиц.

31.05.2017. Информация о земельном налоге физических лиц в 2017 году

2016

29.08.2016.Отсрочка или рассрочка уплаты налогов.

29.08.2016.Льготы по местным налогам.

29.08.2016.О списании задолженности по налоговым и неналоговым доходам бюджета городского округа город Нововоронеж.

Об эффективности начисления льгот по уплате налогов в 2016 году.

2015

О сроках уплаты налогов в 2015 году.

14.05.2015. Новая обязанность налогоплательщиков

Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ с 1 января 2015 года введена новая обязанность для физических лиц - сообщать в налоговый орган об имеющихся у них объектах обложения транспортным налогом, земельным налогом и налогом на имущество в том случае, если за весь период владения недвижимостью или транспортным средством физическое лицо не получало уведомлений от налогового органа и не платило налоги относительно данного имущества.

Федеральная налоговая служба Приказом от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598 утвердила форму и электронный Формат сообщения о наличии у физического лица объектов налогообложения транспортным налогом, земельным налогом, налогом на имущество, а также утвердила Порядок заполнения формы и Порядок представления сообщения в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Необходимо отметить, что передать сообщение в налоговый орган физическое лицо может как на бумажном носителе, так и в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Помимо сообщения о наличии объектов налогообложения физическое лицо должно представить в налоговый орган правоустанавливающие (правоудостоверяющие) документы и (или) документы, подтверждающие государственную регистрацию транспортных средств. Сведения (заявление) необходимо будет направить в налоговый орган по месту жительства или по месту нахождения объекта собственности однократно до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Федеральным законом предусмотрено два исключения: сообщение в налоговый орган направлять не надо, если физическое лицо:

получало налоговое уведомление об уплате налога по указанным объектам;
не получало налоговое уведомление в связи с предоставлением ему налоговой льготы.
За несообщение или несвоевременное сообщение указанных сведений установлена ответственность физического лица в виде штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога по соответствующему объекту. Ответственность будет применяться с 1 января 2017 года.

При условии исполнения физическим лицом в установленный срок обязанности по сообщению налоговому органу сведений об имеющихся у него объектах обложения транспортным налогом, земельным налогом и налогом на имущество, исчисление суммы налога будет производиться начиная с того налогового периода, в котором физическим лицом была исполнена эта обязанность.

Об основных направлениях бюджетной политики городского округа город Нововоронеж на 2016 год и на плановый период 2017-2018 годов.

18.11.2015. О новом порядке исчисления налога на имущество физических лиц.

2014

19.07.2014. Информация о сервисе "Личный кабинет налогоплательщика".

Более 8 тысяч налогоплательщиков, администрируемых МИ ФНС России №13 по Воронежской области успешно используют сервис «Личный кабинет налогоплательщика», чтобы проверить информацию о своих объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом, о том на каком этапе камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ и какие приняты решения по её результатам. С приближением сроков уплаты имущественных налогов сервис становится все более востребованным у налогоплательщиков, поскольку именно с его помощью можно распечатать налоговое уведомление, если оно по какой-то причине не пришло по почте, самостоятельно сформировать и распечатать квитанции на уплату налогов или оплатить их онлайн. Владельцам «Личных кабинетов» также нет необходимости идти в инспекцию, если в уведомлении обнаружена неактуальная информация: заявление на уточнение сведений об объектах налогообложения можно отправить прямо из своего Интернет-кабинета. Сервис особенно актуален для тех, кто проживает вдали от места прописки, для тех, кто имеет объекты налогообложения в других населенных пунктах, а также всех кто ценит свое время.

Для получения регистрационной карты и доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» Вы должны лично обратиться в любую инспекцию ФНС России, независимо от места постановки на учет. При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН)/уведомления о постановке на учет. Получение доступа к сервису для лиц, не достигших 14 лет, осуществляется законными представителями (родителями, опекунами) при условии предъявления свидетельства о рождении и документа, подтверждающего полномочия представителя.

В сервисе предусмотрена возможность подачи онлайн-заявления на подключение к услуге для последующей регистрации в сервисе при личной явке. 

Информация об уплате налогов.

Памятка, разработанная ФНС РФ, о порядке регистрации юридического лица.

09.12.2014. 1 ноября 2014 года истек срок уплаты земельного, транспортного налогов и налога на имущество физических лиц за 2013 год. Однако не все граждане г. Нововоронежа отнеслись добросовестно к исполнению конституционной обязанности по уплате налогов в срок.

В связи с этим Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 13 по Воронежской области проведена работа по направлению им требований об уплате имущественных налогов, в которых указаны сумма задолженности и пени. За каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством дня уплаты, начисляется пеня в процентах от неуплаченной суммы налога. Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. Если требование налогового органа не будет исполнено, то инспекция обращается в суд с иском, чтобы с автовладельца или владельца имущества взыскали налог в судебном порядке.

Процедура взыскания задолженности в судебном порядке повлечет необходимость уплаты налогоплательщиком судебных издержек в виде уплаты государственной пошлины в размере 200 рублей. После рассмотрения судом материалы для принудительного взыскания задолженности за счет имущества налогоплательщика будут направлены в службу судебных приставов. Судебный пристав-исполнитель вправе обратить взыскание на имущество должника, в том числе на денежные средства, а также вынести постановление о временном ограничении на выезд должника из Российской Федерации.

Кроме суммы налога, подлежащей взысканию с должника, удерживается исполнительский сбор в размере 7% от подлежащей взысканию суммы или стоимости взыскиваемого имущества, но не менее 500 рублей. Таким образом, кроме причитающейся суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, налогоплательщику необходимо уплатить пени, начисленные за несвоевременную уплату налога, и как минимум около 700 рублей дополнительных судебных и исполнительских сборов.

2013

01.08.2013 Информация о рассмотрении проекта федерального закона, предусмотривающего введение налога на недвижимое имущество взамен действующих земельного налога и налога на имущество физических лиц.

О введении налога на недвижимое имущество 

В настоящее время в Государственной Думе находится на рассмотрении проект федерального закона "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации, части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации" (далее - законопроект), который предусматривает введение налога на недвижимое имущество взамен действующих земельного налога и налога на имущество физических лиц. 

Согласно законопроекту муниципальные образования получат право перейти к налогообложению недвижимости физических лиц исходя из ее кадастровой, а не инвентаризационной стоимости. Налог может вводиться с 2014 по 2018 годы, по мере готовности регионов и муниципальных образований. В Воронежской области введение налога на недвижимость намечено на 2015-2016 годы. 
Уплачивать данный налог будут физические лица: 

  • имеющие в собственности здания, строения, сооружения, жилые и нежилые помещения и объекты незавершенного капитального строительства; 
  • обладающие правом собственности (правом постоянного (бессрочного) пользования или правом пожизненного наследуемого владения) на земельные участки. 

Законопроект наделяет муниципальные образования правом самостоятельно определять ставки, но в пределах установленных законопроектом размеров. 

Если суммарная кадастровая стоимость недвижимости не превышает 300 млн. рублей, ставка налога не должна быть более 0,1% в отношении жилья, 0,5% – для иных зданий и 0,3% – для земель сельскохозяйственного назначения, дачных участков и наделов, приобретенных для личного подсобного хозяйства. Ставка налога для прочих земель составит до 1,5%. 

В случае превышения кадастровой стоимости объектов недвижимости (более 300 млн. рублей) ставки налога в отношении зданий, строений, сооружений, помещений и объектов незавершенного строительства могут устанавливаться в пределах от 0,5% до 1%. 

При этом допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от кадастровой стоимости и (или) вида использования соответствующего объекта (для строений), от вида разрешенного использования или категории земель (для земельных участков). 

Согласно законопроекту при исчислении налога на недвижимое имущество налоговая база в отношении жилого помещения, в том числе жилого дома (строения), расположенного на земельном участке в садоводческом, огородническом и дачном некоммерческом объединении, уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 кв. метров общей площади объекта налогообложения.Данная норма распространяется в отношении всех налогоплательщиков налога на недвижимое имущество физических лиц. 

Налоговая база уменьшается в отношении жилого помещения, в том числе жилого дома (строения), расположенного на земельном участке в садоводческом, огородническом и дачном некоммерческом объединении, на величину кадастровой стоимости 30 кв. метров общей площади этого жилого помещения, а в отношении земельного участка – на величину кадастровой стоимости 1000 квадратных метров площади земельного участка для следующих категорий налогоплательщиков: 

  • Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы; 
  • ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий 
  • инвалидов I и II групп инвалидности; 
  • инвалидов с детства; 
  • пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации; 
  • лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15.05.1991г. № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», Федеральным законом от 26.11.1998г. № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк и сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча» и Федеральным законом от 10.01.2002г. № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»; 
  • лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах; 
  • лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику. 
  • физических лиц, относящихся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации – в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов. 

Для льготных категорий налогоплательщиков уменьшение налоговой базы применяется в отношении одного объекта налогообложения соответствующего вида (жилое помещение, жилой дом (строение),расположенное на земельном участке в садоводческом, огородническом и дачном некоммерческом объединении, по выбору налогоплательщика. 

Законопроектом также определено, что представительным органам муниципальных образований предоставляется право увеличивать размеры вычетовдля отдельных категорий налогоплательщиков, а также освобождать отдельные категории налогоплательщиков от уплаты налога на недвижимое имущество физических лиц. 

Уплачивать налог предполагается до 1 октября и не более чем за три предшествующих налоговых периода. Для уплаты необходимо уведомление со стороны налоговых органов. 

Как точно отразится введение налога на недвижимое имуществона гражданах, представителях малого и среднего бизнеса еще предстоит тщательно просчитать. Но уже сегодня понятно, что налогвырастет для тех, чья собственность находится в старом жилом фонде. Для новостройки инвентаризационная стоимость максимально приближена к рыночной, так как ее размер рассчитывается в зависимости от износа. В случае старого жилого фонда ситуация обратная - инвентаризационная стоимость гораздо ниже кадастровой. 

На сегодняшний день федеральный документ остается законопроектом. 

Ставки и льготы по налогу на недвижимое имущество физических лиц, применяемые на территории городского округа город Нововоронеж, будут утверждены Нововоронежской городской Думой после принятия указанного Федерального закона. При этом ставки, установленные законом на федеральном уровне, будут снижены и дифференцированы с учетом реальной платежеспособности населения в зависимости от кадастровой стоимости объектов, вида их использования, а также вида разрешенного использования земельных участков. 

Для подготовки к введению налога на недвижимое имущество на территории Воронежской области, в том числе на территории городского округа город Нововоронеж, проведено определение кадастровой стоимости объектов недвижимости. Результаты утверждены постановлением правительства Воронежской области от 27.12.2012 № 1247 и размещены на официальном сайте Управления Росреестра РФ по Воронежской области. 

Сведения о кадастровой стоимости объекта недвижимости, его кадастровом номере и характеристиках могут быть получены на сайте Росреестра в разделе «Государственные услуги» с помощью сервиса «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» после заполнения соответствующей формы по адресу. 

В настоящее время на территории Воронежской области продолжается работа по информационному наполнению и актуализации имеющихся баз данных о кадастровой стоимости объектов недвижимости. 

Ознакомиться с редакцией законопроекта

Заместитель главы администрации – руководитель финансового отдела Н.С.Иванова 

Проект федерального закона"О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации".

Информация:

12.07.2013. Информация о работе интернет-сервиса "Имущественные налоги: ставки и льготы".

МИ ФНС России №13 по Воронежской области приступила к начислению земельного, транспортного налогов и налога на имущество физическим лицам за 2012 год, срок уплаты, которых не позднее 1 ноября 2013 года.

Рассылку уведомлений на уплату имущественных налогов осуществляет Федеральное казённое учреждение «Налог - сервис» ФНС России (г. Мытищи). Суммы налога на имущество и земельного налога выросли относительно 2010 года в связи с тем, что увеличилась стоимость облагаемых объектов (оценочная стоимость).

Если Вы обнаружили в налоговом уведомлении неточности или недостоверную информацию о земельном участке, транспортном средстве, квартире или иной собственности заполните, пожалуйста, форму Заявления, прилагаемую к налоговому уведомлению. Инспекция проверит указанные Вами сведения, в том числе посредством запроса в регистрирующие органы. В случае подтверждения указанных Вами сведений инспекция сделает перерасчет суммы налога и направит новое налоговое уведомление в Ваш адрес.

Дополнительно сообщаем, что на сайте Федеральной налоговой службы начал работу новый Интернет-сервис «Имущественные налоги: ставки и льготы». Он создан в целях совершенствования администрирования имущественных налогов и повышения эффективности информирования налогоплательщиков по вопросам применения налоговых ставок и льгот по налогу на имущество физических лиц, налогу на имущество организаций, земельному и транспортному налогам.

База Интернет-сервиса «Имущественные налоги: ставки и льготы» формируется на основе информации о налоговых ставках и льготах, установленных законами субъектов Российской Федерации по транспортному налогу и налогу на имущество организаций, а по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц - нормативными правовыми актами органов местного самоуправления. В настоящее время в базу Интернет-сервиса внесена информация по имущественным налогам за 2009, 2010,2011 и 2012 годы.

Чтобы найти необходимую информацию в базе Интернет-сервиса http://www.nalog.ru/tax/ пользователю достаточно ввести один из следующих критериев: субъект Российской Федерации; вид налога; налоговый период; муниципальное образование. Все о начисленных имущественных налогах и информацию о ходе проведения проверки, представленной Вами налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ можно узнать через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Для получения регистрационной карты и доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» необходимо лично обратиться в любую инспекцию ФНС России с заполненным заявлением (или заполнить его в инспекции), паспортом и свидетельством о присвоении ИНН. В сервисе предусмотрена возможность подачи on-line заявления на подключение к услуге для последующей регистрации при личной явке. 

Информация о списании задолженности по налоговым и неналоговым доходам бюджета.

Информация о порядке получения отсрочки или рассрочки уплаты налогов.

Информация о налоге на имущество физических лиц; ответы на наиболее часто задаваемые вопросы налогоплательщиков.